Η Εφορία βρίσκεται στο κατώφλι μιας νέας εποχής, καθώς προχωρά στη δημιουργία φακέλου για κάθε φορολογούμενο, χρησιμοποιώντας σύγχρονα ψηφιακά εργαλεία. Αυτή η στρατηγική επιτρέπει την παρακολούθηση της φορολογικής συμπεριφοράς κάθε ατόμου, ανεξαρτήτως χρεών, και τη δημιουργία ενός πλήρους φορολογικού προφίλ. Ο στόχος δεν είναι μόνο η αποφυγή φοροδιαφυγής, αλλά και η πρόληψη δημιουργίας νέων οφειλών και η βελτιστοποίηση της διαχείρισης των φορολογικών δεδομένων.
Ο στόχος του φακέλου φορολογουμένου
Ο φάκελος φορολογουμένου έχει ως κεντρικό στόχο την πρόληψη και την αποφυγή χρεών μέσω της ανάλυσης της οικονομικής συμπεριφοράς κάθε ατόμου.
Με τα νέα εργαλεία που διαθέτει η Εφορία, όπως η Τεχνητή Νοημοσύνη (AI) και η μηχανική μάθηση, επιδιώκεται η ανάλυση των οικονομικών στοιχείων κάθε φορολογούμενου, προκειμένου να κατανοηθεί καλύτερα η συμπεριφορά του ως προς την πληρωμή των φορολογικών υποχρεώσεων. Αυτό θα συμβάλει στην έγκαιρη ανίχνευση κινδύνων που ενδέχεται να οδηγήσουν σε καθυστερήσεις ή αδυναμία πληρωμών.
Τα δεδομένα που συγκεντρώνονται δεν περιορίζονται στα φορολογικά έγγραφα, αλλά προέρχονται και από εξωτερικές πηγές, όπως τα κοινωνικά δίκτυα και τα ανοιχτά δεδομένα. Αυτό σημαίνει ότι η Εφορία αποκτά μια πιο ολοκληρωμένη εικόνα των συναλλαγών και της γενικότερης οικονομικής δραστηριότητας των φορολογουμένων.
Τα ψηφιακά εργαλεία και η σημασία τους στη φορολογική πρόβλεψη
Με την ανάπτυξη ψηφιακών εργαλείων, η Εφορία μπορεί πλέον να προβλέπει όχι μόνο τις οφειλές κάθε φορολογούμενου, αλλά και την ικανότητά του να ανταποκριθεί στις υποχρεώσεις του. Η ανάλυση δεδομένων και η εφαρμογή τεχνικών μηχανικής μάθησης επιτρέπουν τη δημιουργία μαθηματικών μοντέλων που προβλέπουν τις μελλοντικές τάσεις. Αυτά τα μοντέλα βασίζονται σε ιστορικά δεδομένα και προσαρμόζονται συνεχώς, καθώς ανανεώνονται τα δεδομένα των φορολογουμένων.
Η δυνατότητα πρόβλεψης επιτρέπει στην Εφορία να παρεμβαίνει προληπτικά, ώστε να αντιμετωπίσει πιθανά προβλήματα πριν αυτά εξελιχθούν σε ληξιπρόθεσμες οφειλές. Παράλληλα, με τη χρήση των εργαλείων αυτών, η Εφορία μπορεί να εντοπίσει φοροδιαφυγή και να λάβει τα απαραίτητα μέτρα πιο άμεσα και αποτελεσματικά.
Η χρήση της τεχνητής νοημοσύνης στη φορολογική διαχείριση
Η Τεχνητή Νοημοσύνη (AI) αποτελεί αναπόσπαστο κομμάτι της νέας ψηφιακής στρατηγικής της Εφορίας. Μέσω της AI, οι φορολογικές αρχές μπορούν να αναλύσουν μεγάλες ποσότητες δεδομένων σε πραγματικό χρόνο, εντοπίζοντας ύποπτες συναλλαγές ή αδικαιολόγητες αλλαγές στην οικονομική συμπεριφορά ενός φορολογούμενου.
Τα εργαλεία AI επιτρέπουν, επίσης, την κατηγοριοποίηση των φορολογουμένων με βάση τη συμπεριφορά τους. Για παράδειγμα, κάποιος μπορεί να χαρακτηριστεί ως “στρατηγικός κακοπληρωτής” ή να αξιολογηθεί ως πιθανός φοροδιαφεύγων. Αυτή η ανάλυση συμπεριφοράς βασίζεται σε δημογραφικά και οικονομικά στοιχεία, όπως εισόδημα, επαγγελματική δραστηριότητα και οικονομικές συναλλαγές.
Εκτεταμένες διασταυρώσεις και ανταλλαγή δεδομένων
Η Εφορία δεν βασίζεται αποκλειστικά στα δεδομένα που δηλώνουν οι φορολογούμενοι. Αντιθέτως, πραγματοποιούνται εκτεταμένες διασταυρώσεις με άλλους φορείς, τόσο στην Ελλάδα όσο και στο εξωτερικό, ώστε να διασφαλιστεί η ακρίβεια των πληροφοριών. Αυτές οι διασταυρώσεις αφορούν τράπεζες, ασφαλιστικά ταμεία και διεθνείς φορολογικές αρχές, εξασφαλίζοντας ότι τα δεδομένα που χρησιμοποιούνται για την ανάλυση είναι πλήρη και αξιόπιστα.
Με τις νέες τεχνολογίες και τα δεδομένα από εξωτερικές πηγές, η Εφορία μπορεί να δημιουργήσει ένα πιο αξιόπιστο και ενημερωμένο προφίλ για κάθε φορολογούμενο, εντοπίζοντας κενά ή ασυμφωνίες στις δηλώσεις.
Προβλέψεις εσόδων και οφειλών ανά φορολογούμενο
Ένα από τα βασικά πλεονεκτήματα των ψηφιακών εργαλείων της Εφορίας είναι η δυνατότητα πρόβλεψης μελλοντικών εσόδων και οφειλών. Μέσω των εργαλείων αυτών, η Εφορία μπορεί να εκτιμήσει τη συνολική εικόνα των εσόδων που αναμένει από τους φορολογούμενους, καθώς και τις πιθανές οφειλές που μπορεί να προκύψουν.
Αυτή η πρόβλεψη δεν περιορίζεται σε μεμονωμένους φορολογούμενους. Μπορεί να εφαρμοστεί σε ομάδες ανά γεωγραφική περιοχή, επαγγελματική κατηγορία ή ακόμα και ανά ΔΟΥ, διευκολύνοντας τη λήψη στρατηγικών αποφάσεων σε εθνικό επίπεδο.
Η σημασία της συμπεριφορικής ανάλυσης
Η ανάλυση της συμπεριφοράς των φορολογουμένων αποτελεί ένα νέο εργαλείο στα χέρια της Εφορίας. Μέσα από αυτήν, οι αρχές μπορούν να εντοπίσουν μη εμφανείς ομοιότητες μεταξύ των φορολογουμένων, οι οποίες μπορεί να υποδεικνύουν κίνδυνο φοροδιαφυγής. Για παράδειγμα, άτομα με παρόμοιες δημογραφικές ή οικονομικές συνθήκες μπορεί να παρουσιάζουν αντίστοιχα πρότυπα καθυστερημένης πληρωμής.
Η χρήση αυτής της ανάλυσης συμβάλλει στην αποδοτικότερη κατανομή των πόρων της Εφορίας, δίνοντας έμφαση στις ομάδες που παρουσιάζουν τον μεγαλύτερο κίνδυνο.
Πού θα βοηθήσουν τα νέα ψηφιακά εργαλεία
- Αντιμετώπιση σε πραγματικό χρόνο ύποπτων περιστατικών φοροδιαφυγής και λαθρεμπορίου.
- Ανακάλυψη δυναμικών σχέσεων μεταξύ των φορολογουμένων: όπως έχει αποδειχτεί από εφαρμογές άλλων ευρωπαϊκών χωρών, είναι πολύ σημαντικό βήμα για την εύρεση απάτης και φοροδιαφυγής.
- Κατηγοριοποίηση φορολογουμένων: κατηγοριοποίηση της αναμενόμενης συμπεριφοράς φορολογουμένων, π.χ. στρατηγικός κακοπληρωτής, πιθανότητα φοροδιαφυγής κ.λπ.
- Profiling φορολογουμένων: εύρεση μη εμφανών ομοιοτήτων μεταξύ των φορολογουμένων, όπως προκύπτουν έπειτα από δημογραφική, οικονομική και συμπεριφορική ανάλυση του συνόλου του πληθυσμού των φορολογουμένων. Χρησιμοποιείται στην εκτίμηση κινδύνου και σε άλλες περιπτώσεις χρήσης.
- Εκτίμηση ρίσκου και αξιολόγηση κινδύνου: αξιολόγηση των φορολογουμένων ως προς το ρίσκο μη πληρωμής.
- Πρόβλεψη εσόδων και οφειλών: πρόβλεψη εσόδων και οφειλών συνολικά και ανά φορολογούμενο ή ανά ΔΟΥ, ανά γεωγραφική περιοχή, ανά επάγγελμα ή οποιαδήποτε άλλη διάσταση βάσει των ιστορικών στοιχείων συμπεριφοράς των φορολογουμένων.
