Σε βασικό εργαλείο για τον εντοπισμό υποθέσεων φοροδιαφυγής, λαθρεμπορίου και τελωνειακών παραβάσεων αναμένεται να εξελιχθούν οι καταγγελίες των πολιτών, καθώς η νέα Γενική Διεύθυνση Δυνάμεων Ελέγχου Οικονομικών Συναλλαγών, η ΔΕΟΣ, σχεδιάζει έως το τέλος του έτους αναβαθμισμένη ηλεκτρονική πλατφόρμα για την υποδοχή και αξιολόγησή τους.
Η νέα ψηφιακή δομή δεν θα λειτουργεί απλώς ως χώρος καταχώρισης αναφορών. Κάθε καταγγελία και κάθε πληροφορία θα περνά από διαδικασία ελέγχου, φιλτραρίσματος και βαθμολόγησης, με κριτήρια τη σοβαρότητα, την αξιοπιστία και τη δυνατότητα αξιοποίησής της από τις ελεγκτικές υπηρεσίες.
Στόχος είναι οι υποθέσεις που συγκεντρώνουν υψηλή βαθμολογία να οδηγούνται ταχύτερα σε έλεγχο, ώστε οι διαθέσιμες δυνάμεις του ελεγκτικού μηχανισμού να κατευθύνονται σε περιπτώσεις με μεγαλύτερο ενδιαφέρον και αυξημένες πιθανότητες παραβατικότητας.
Διασταυρώσεις με τράπεζες, τελωνεία και διεθνείς αρχές
Οι πληροφορίες που θα συλλέγονται μέσω της πλατφόρμας θα αξιοποιούνται συνδυαστικά με δεδομένα από εσωτερικές και εξωτερικές βάσεις, τραπεζικά στοιχεία, τελωνειακά δεδομένα, καθώς και πληροφορίες από άλλες εθνικές ή διεθνείς αρχές.
Με τον τρόπο αυτό, οι καταγγελίες δεν θα εξετάζονται αποσπασματικά, αλλά θα εντάσσονται σε ένα ευρύτερο σύστημα ανάλυσης κινδύνου. Η διασταύρωση των στοιχείων θα επιτρέπει στις υπηρεσίες να εντοπίζουν πιο γρήγορα υποθέσεις που συνδέονται με οικονομικό έγκλημα, παράνομες διακινήσεις προϊόντων, απάτες στον ΦΠΑ ή πιθανές περιπτώσεις νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες.
Για το 2026 προβλέπεται η διενέργεια 39.300 ελέγχων και ερευνών από τη ΔΕΟΣ. Από αυτούς, οι 4.500 θα αφορούν ειδικούς ελέγχους και έρευνες για υποθέσεις οικονομικού εγκλήματος, λαθρεμπορίου και δασμοδιαφυγής.
Στο μικροσκόπιο θα βρεθούν, μεταξύ άλλων, υποθέσεις διαφθοράς δημοσίων λειτουργών, κοινοτικές επιδοτήσεις, παραβιάσεις πνευματικής ιδιοκτησίας, ύποπτες διακινήσεις προϊόντων και υποθέσεις ξεπλύματος χρήματος.
Στοχευμένοι έλεγχοι σε επιχειρήσεις και επαγγελματίες
Ιδιαίτερο βάρος θα δοθεί και στους επιτόπιους προληπτικούς ελέγχους. Η ΔΕΟΣ σχεδιάζει 18.000 στοχευμένους ελέγχους σε επιχειρήσεις και επαγγελματίες, με έμφαση σε περιοχές και κλάδους που θεωρούνται υψηλού κινδύνου για φοροδιαφυγή.
Παράλληλα, προβλέπονται 900 ειδικές έρευνες για απάτες στον ενδοκοινοτικό ΦΠΑ, ένα πεδίο που παραμένει σταθερά ψηλά στις προτεραιότητες των ελεγκτικών αρχών λόγω της πολυπλοκότητας των συναλλαγών και των μεγάλων απωλειών που μπορεί να προκαλέσει στα δημόσια έσοδα.
Πάνω από 41.000 καταγγελίες το 2025
Το 2025 οι καταγγελίες πολιτών προς την ΑΑΔΕ για φορολογικές και τελωνειακές παραβάσεις, αλλά και για υποθέσεις διαφθοράς υπαλλήλων της Αρχής, έφτασαν τις 41.354.
Συνολικά, την τετραετία 2022-2025 καταγράφηκαν 234.789 καταγγελίες. Ειδικότερα, το 2022 υποβλήθηκαν 78.899 καταγγελίες, το 2023 ανήλθαν σε 70.903, το 2024 διαμορφώθηκαν σε 43.633 και το 2025 έφτασαν τις 41.354.
Από τις περσινές αναφορές, οι 16.970 υποβλήθηκαν μέσω της ψηφιακής εφαρμογής Διαχείρισης Απλών Καταγγελιών της ΑΑΔΕ, στην πύλη myAADE, και αφορούσαν υποθέσεις φοροδιαφυγής, λαθρεμπορίου και διαφθοράς εφοριακών ή τελωνειακών υπαλλήλων.
Άλλες 24.384 καταγγελίες έγιναν μέσω της εφαρμογής appodixi και αφορούσαν περιπτώσεις αποδείξεων που δεν πληρούσαν τους νόμιμους όρους έκδοσης.
Πόσες καταγγελίες οδήγησαν σε ελέγχους
Το 2025 οι αρμόδιες υπηρεσίες της Φορολογικής Διοίκησης πραγματοποίησαν 17.817 μερικούς επιτόπιους ελέγχους, αξιοποιώντας, μεταξύ άλλων, και αναφορές από την εφαρμογή appodixi.
Από αυτούς, οι 1.978 έλεγχοι αφορούσαν υποθέσεις φοροδιαφυγής, λαθρεμπορίου και διαφθοράς που είχαν προέλθει από καταγγελίες στην ψηφιακή εφαρμογή Διαχείρισης Απλών Καταγγελιών.
Παρά τον μεγάλο αριθμό αναφορών, οι έλεγχοι που πραγματοποιούνται επί των καταγγελλόμενων περιπτώσεων είναι σαφώς λιγότεροι. Αυτό συνδέεται τόσο με την ανάγκη αξιολόγησης της αξιοπιστίας κάθε πληροφορίας όσο και με τις περιορισμένες δυνατότητες των ελεγκτικών υπηρεσιών να εξετάζουν το σύνολο των καταγγελιών.
Το πρόβλημα των καταγγελιών που μένουν σε εκκρεμότητα
Η μεγάλη διάρκεια διατήρησης των καταγγελιών στα ηλεκτρονικά αρχεία της ΑΑΔΕ δημιουργεί, πάντως, ένα ιδιαίτερο ζήτημα για επιχειρηματίες και ελεύθερους επαγγελματίες που έχουν καταγγελθεί, χωρίς όμως να έχει ακολουθήσει άμεσα έλεγχος.
Με βάση το ισχύον πλαίσιο, οι σχετικές πληροφορίες μπορεί να παραμείνουν στα αρχεία για 10 ή ακόμη και 12 χρόνια, προκειμένου να αξιοποιηθούν σε μελλοντικούς φορολογικούς ή τελωνειακούς ελέγχους.
Σύμφωνα με την απόφαση της ΑΑΔΕ που εκδόθηκε το 2023, οι καταγγελίες φορολογικού περιεχομένου για τις οποίες δεν έχει γίνει καμία ελεγκτική ενέργεια μέσα σε έξι χρόνια μεταφέρονται σε διακριτό ηλεκτρονικό αρχείο. Αν δεν αξιοποιηθούν με οποιονδήποτε τρόπο μέσα σε δέκα χρόνια από την υποβολή τους, διαγράφονται οριστικά.
Για τις καταγγελίες τελωνειακού περιεχομένου, το αντίστοιχο όριο είναι μεγαλύτερο. Αν δεν υπάρξει ελεγκτική ενέργεια μέσα σε επτά χρόνια, μεταφέρονται σε διακριτό αρχείο, ενώ η οριστική διαγραφή τους γίνεται εφόσον δεν αξιοποιηθούν μέσα σε δώδεκα χρόνια.
Η νέα πλατφόρμα της ΔΕΟΣ φιλοδοξεί να περιορίσει αυτό το πρόβλημα, επιτρέποντας ταχύτερη αξιολόγηση των καταγγελιών και καλύτερη ιεράρχηση των υποθέσεων που πρέπει να ελεγχθούν κατά προτεραιότητα.